“사랑은 선택, 세금은 의무.”
– 미혼 부모의 깊은 한숨
한 아이의 부모로 살아가는 삶, 결혼이 꼭 전제일 필요는 없지요.
하지만 자녀를 사랑하는 마음만큼이나 중요한 건 법적 권리와 세금 문제입니다.
"결혼하지 않고 자녀를 낳았고, 그 자녀의 친권은 모계 쪽에 있어요.
이런 경우, 제가 사망하면 자식에게 상속세를 내야 하나요?"
라는 질문, 생각보다 많습니다.
저도 실제로 이 문제를 지인 통해 접하고 여러 군데를 알아봤어요.
그래서 오늘은 혼인 여부와 상속세, 그리고 친권, 인지 여부까지
혼자서도 명확히 알 수 있게 쫙~ 정리해드릴게요.
📌 결혼 안 했어도, '법적 자녀'라면 상속세 대상입니다
먼저 결론부터 말씀드리자면,
혼인 여부와 관계없이, 법적 자녀에게 상속하면 상속세가 발생합니다.
✅ 핵심 요건: '법적 자녀' 여부
조건 상속세 발생 여부
| 자녀로 ‘인지’ 완료된 상태 | ✅ 예 (상속세 부과됨) |
| 자녀로 인지되지 않은 상태 | ❌ 상속 불가, 법적 상속인 아님 |
즉, 혼인하지 않았더라도 자녀를 ‘인지’하면
그 자녀는 법적으로 내 자식이 되며,
내가 사망 시 법적 상속인으로 상속세가 발생합니다.
🧷 '인지'가 무엇인가요?
'인지(認知)'란 혼인 외 출생자를 법적으로 내 자녀로 인정하는 절차입니다.
혼인하지 않은 상태에서 아이를 낳았을 경우,
부모 중 한 명(보통 아버지)이 출생신고를 하거나, 따로 인지 신고를 해야 합니다.
✔ 자녀를 인지하지 않으면, 그 자녀는 ‘법적 상속권’을 가질 수 없습니다.
✔ 인지되었을 경우, 혼인 여부와 무관하게 상속 가능합니다.
🧮 그렇다면 상속세는 얼마나 나올까요?
자녀가 상속을 받을 경우, 기본적으로 5억 원까지는 세금 없이 상속이 가능합니다.
✅ 자녀에게 상속 시 기본 공제
구분 금액
| 일괄공제 | 5억 원 (또는 인적공제 선택 가능) |
| 자녀 1인 공제 | 5천만 원 |
| 미성년자 공제 | 만 19세까지, 연 1천만 원 한도 |
| 장애인 공제 | 기대여명 × 1천만 원 |
예를 들어,
자녀 한 명에게 4억 원의 재산을 상속할 경우,
공제 대상 금액 이하이므로 세금은 발생하지 않습니다.
💡 친권이 어머니 쪽이라면, 아버지와의 상속 관계는?
여기서 핵심 포인트는 친권이 누구에게 있느냐보다 ‘인지’ 여부입니다.
✔ 친권 = 자녀를 실제로 키우고 법적 보호할 권리
✔ 인지 = 상속과 세금에 영향을 주는 법적 부자(父子) 관계 인정
즉, 자녀가 엄마 쪽 친권 하에 있더라도,
아버지가 자녀를 인지했다면,
아버지의 사망 시 해당 자녀는 상속인이 됩니다.
🧭 혼외자녀도 상속 받을 수 있나요?
네, 받을 수 있습니다.
단, 반드시 법적으로 인지된 경우만 가능합니다.
혼외 자녀라도, 인지가 되어 있다면 다른 자녀들과 똑같은 상속권을 갖습니다.
하지만 인지되지 않았다면, 유언장을 통한 유증만이 유일한 방법입니다.
이 경우도 상속세가 아닌 증여세 대상으로 세금이 부과될 수 있습니다.
📑 상속세와 증여세의 차이 간단 비교
항목 상속세 증여세
| 발생 시점 | 사망 후 | 생전에 증여할 때 |
| 공제액 | 5억 원 (기본) | 5천만 원 (자녀 기준) |
| 세율 | 최대 50% | 최대 50% |
| 유류분 반환청구 | 존재 | 없음 |
→ 즉, 생전에 재산을 주면 증여세,
사망 후 자녀가 받으면 상속세입니다.
✅ 실전 팁! 이런 분이라면 꼭 체크하세요
- 자녀가 혼인 외 출생자일 경우
- 친권은 상대방에게 있지만, 내 자녀로 인정하고 싶을 때
- 상속을 생각하고, 자녀에게 재산을 물려주고 싶을 때
이런 경우라면,
반드시 자녀를 ‘인지’하고 관련 서류를 준비해두셔야
향후 상속이 가능하며, 불필요한 소송도 막을 수 있습니다.
💬 실제 고민 공유
지인 중 한 명은 결혼하지 않고 아이를 낳고 따로 살고 있었는데,
갑작스러운 사고로 부모가 돌아가셨고,
인지 서류가 누락되어 상속을 못 받은 안타까운 사례를 겪었습니다.
그 이후 저도 인지 신고부터 유언장 작성까지 모두 준비해두었어요.
마음은 따뜻하게, 법적 절차는 냉정하게 준비해야 한다는 걸 느꼈죠.
🛍️ 자녀와 함께 미래를 준비하는 똑똑한 선택
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“가족은 선택이지만, 세금은 피할 수 없다.”
– 대한민국 민법과 국세청
사랑하는 자녀를 위해 마음뿐 아니라 절차도 함께 준비해 주세요.
특히 미혼 부모일수록, 인지와 상속 구조를 미리 체크해두면
불필요한 세금과 분쟁을 막을 수 있습니다.
📌 오늘부터 나와 자녀를 위한 준비,
'인지 절차 + 유언장 작성'부터 시작해보세요.
📌 태그
상속세, 증여세, 인지절차, 미혼부모상속, 친권과상속, 혼외자상속, 자녀인지, 유언장작성, 법적상속자, 자녀상속전략